ふるさと納税控除限度額詳細シミュレーション(計算方法)

詳細シミュレーション

収入や家族構成のほか、社会保険料控除、医療費控除、住宅借入金等特別控除などの情報をご入力いただくことで、詳細な控除の上限額を計算できます。「源泉徴収票」または「確定申告書の控え」もご用意ください。

本人の収入等必須

給与収入	円
年金収入	円
事業所得	円

本人の年齢必須

65歳未満 65歳以上

配偶者の給与収入(夫または妻)必須

円 ※配偶者の給与収入で配偶者控除の判定をしています

配偶者の有無(夫または妻) 必須

なしあり(69歳以下) あり(70歳以上)

扶養家族の人数
(夫または妻以外) 必須

15歳以下	人
16～18歳	人
19～22歳	人
23～69歳	人
70歳以上（同居の親・祖父母）	人
70歳以上（上記以外）	人

※配偶者は扶養控除ではなく配偶者控除が適用されるため扶養家族には含みません。

寡婦に該当しますか？必須

非該当寡婦特定の寡婦寡夫

障害者必須

一般の障害者	人
別居の特別障害者	人
同居の特別障害者	人

※対象：本人･控除対象配偶者･扶養親族のみ

社会保険料等の金額必須

円 ※源泉徴収票には「確定拠出年金」「小規模企業共済掛金」が含まれた金額が記載されています。含まれた金額をご入力ください。

小規模企業共済等掛金の金額必須

円【確定申告書をご参照の方】
「所得控除」の「小規模企業共済等掛金控除」の欄の数字をご入力ください。
【源泉徴収票をご参照の方】
こちらの欄は入力の必要はございません。
（源泉徴収票では社会保険料等の金額に含まれている為)

生命保険料控除額必須

円

地震保険料控除額必須

円

医療費控除の金額必須

円

住宅借入金等特別控除額必須

円 ※控除額が分かる場合は、金額を入力してください
住宅借入金等特別控除可能額が源泉徴収票に記載されている場合は可能額を入力してください

シミュレーション結果

あなたの控除上限額は
--,--- 円です

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早見表

給与所得者の方のふるさと納税上限額早見表

ふるさと納税を行う方本人の給与収入	ふるさと納税を行う方の家族構成
ふるさと納税を行う方本人の給与収入	独身又は共働き※1	夫婦※2又は共働き＋子1人（高校生※3）	共働き＋子1人（大学生※3）	夫婦＋子1人（高校生）	共働き＋子2人（大学生と高校生）	夫婦＋子2人（大学生と高校生）
300万円	28,000円	19,000円	15,000円	11,000円	7,000円	-
350万円	34,000円	26,000円	22,000円	18,000円	13,000円	5,000円
400万円	42,000円	33,000円	29,000円	25,000円	21,000円	12,000円
450万円	52,000円	41,000円	37,000円	33,000円	28,000円	20,000円
500万円	61,000円	49,000円	44,000円	40,000円	36,000円	28,000円
550万円	69,000円	60,000円	57,000円	48,000円	44,000円	35,000円
600万円	77,000円	69,000円	66,000円	60,000円	57,000円	43,000円
650万円	97,000円	77,000円	74,000円	68,000円	65,000円	53,000円
700万円	108,000円	86,000円	83,000円	78,000円	75,000円	66,000円
750万円	118,000円	109,000円	106,000円	87,000円	84,000円	76,000円
800万円	129,000円	120,000円	116,000円	110,000円	107,000円	85,000円
850万円	140,000円	131,000円	127,000円	121,000円	118,000円	108,000円
900万円	151,000円	141,000円	138,000円	132,000円	128,000円	119,000円
950万円	163,000円	154,000円	150,000円	144,000円	141,000円	131,000円
1,000万円	176,000円	166,000円	163,000円	157,000円	153,000円	144,000円
1,100万円	213,000円	194,000円	191,000円	185,000円	181,000円	172,000円
1,200万円	242,000円	232,000円	229,000円	222,000円	219,000円	200,000円
1,300万円	271,000円	261,000円	258,000円	252,000円	248,000円	238,000円
1,400万円	355,000円	343,000円	339,000円	331,000円	277,000円	267,000円
1,500万円	389,000円	377,000円	373,000円	366,000円	361,000円	350,000円
1,600万円	424,000円	412,000円	408,000円	400,000円	396,000円	384,000円
1,700万円	458,000円	446,000円	442,000円	435,000円	430,000円	419,000円
1,800万円	493,000円	481,000円	477,000円	469,000円	465,000円	453,000円
1,900万円	528,000円	516,000円	512,000円	505,000円	500,000円	489,000円
2,000万円	564,000円	552,000円	548,000円	540,000円	536,000円	524,000円
2,100万円	599,000円	587,000円	583,000円	576,000円	571,000円	560,000円
2,200万円	635,000円	623,000円	619,000円	611,000円	607,000円	595,000円
2,300万円	767,000円	754,000円	749,000円	741,000円	642,000円	631,000円
2,400万円	808,000円	795,000円	790,000円	781,000円	776,000円	763,000円
2,500万円	849,000円	835,000円	830,000円	822,000円	817,000円	804,000円
3,000万円	1,062,000円	1,048,000円	1,043,000円	1,035,000円	1,030,000円	1,016,000円
3,500万円	1,265,000円	1,252,000円	1,247,000円	1,238,000円	1,233,000円	1,220,000円
4,000万円	1,468,000円	1,455,000円	1,450,000円	1,441,000円	1,437,000円	1,423,000円
4,500万円	1,865,000円	1,850,000円	1,845,000円	1,835,000円	1,830,000円	1,627,000円
5,000万円	2,092,000円	2,077,000円	2,072,000円	2,062,000円	2,057,000円	2,042,000円
6,000万円	2,546,000円	2,531,000円	2,526,000円	2,516,000円	2,511,000円	2,496,000円
7,000万円	3,000,000円	2,985,000円	2,980,000円	2,970,000円	2,965,000円	2,950,000円
8,000万円	3,454,000円	3,439,000円	3,434,000円	3,424,000円	3,419,000円	3,404,000円
9,000万円	3,908,000円	3,893,000円	3,888,000円	3,878,000円	3,873,000円	3,858,000円
1億円	4,362,000円	4,347,000円	4,342,000円	4,332,000円	4,327,000円	4,312,000円

※金額はあくまでも目安です。

自営業・個人事業主の方の
ふるさと納税上限額早見表

ふるさと納税を行う方本人の事業所得	ふるさと納税を行う方の家族構成
ふるさと納税を行う方本人の事業所得	独身又は共働き※1	夫婦※2又は共働き＋子1人（高校生※3）	共働き＋子1人（大学生※3）	夫婦＋子1人（高校生）	共働き＋子2人（大学生と高校生）	夫婦＋子2人（大学生と高校生）
300万円	68,900円	60,600円	57,600円	49,300円	46,500円	38,700円
400万円	107,400円	85,700円	82,700円	77,400円	74,400円	66,100円
500万円	136,200円	126,700円	123,200円	117,200円	113,800円	91,200円
600万円	164,900円	155,400円	152,000円	146,000円	142,500円	133,000円
700万円	193,700円	184,200円	180,700円	174,700円	171,300円	161,800円
800万円	232,600円	222,600円	219,000円	203,400円	200,000円	190,500円
900万円	262,600円	252,700円	249,100円	242,800円	239,200円	229,300円
1,000万円	345,400円	333,700円	279,200円	272,900円	269,300円	259,300円
2,000万円	802,200円	788,800円	783,900円	775,300円	770,500円	757,000円
3,000万円	1,209,000円	1,195,600円	1,190,700円	1,182,200円	1,177,300円	1,163,900円
4,000万円	1,615,900円	1,602,400円	1,597,600円	1,589,000円	1,584,100円	1,570,700円
5,000万円	2,256,900円	2,241,900円	2,236,400円	2,226,900円	2,221,400円	2,206,500円
6,000万円	2,710,800円	2,695,900円	2,690,400円	2,680,900円	2,675,400円	2,660,400円
7,000万円	3,164,800円	3,149,800円	3,144,400円	3,134,900円	3,129,400円	3,114,400円
8,000万円	3,618,800円	3,603,800円	3,598,400円	3,588,800円	3,583,400円	3,568,400円
9,000万円	4,072,800円	4,057,800円	4,052,300円	4,042,800円	4,037,400円	4,022,400円
1億円	4,526,700円	4,511,800円	4,506,300円	4,496,800円	4,491,300円	4,476,400円

※金額はあくまでも目安です。

「共働き」は、ふるさと納税を行う方本人が、配偶者（特別）控除の適用を受けていないケースを指します。（配偶者の給与収入が201万6千円以上の場合）
「夫婦」は、ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がないケースを指します。（ふるさと納税を行う方本人が配偶者控除を受けている場合）
「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」を、「大学生」は「19歳から22歳の特定扶養親族」を指します。
中学生以下の子供は控除額に影響がないため、計算に入れる必要はありません。例えば、「夫婦子1人（小学生）」は「夫婦」と同額になります。
また、「夫婦子2人（高校生と中学生）」は「夫婦子1人（高校生）」と同額になります。
掲載している表は、個人事業主のケースとなります。所得控除については基礎控除・配偶者控除・扶養控除が含まれます。社会保険料控除については考慮しておりません。また、生命保険料控除、地震保険料控除、住宅ローン控除、医療費控除などその他の控除は含まれておりません。
控除上限額は以下の算式で求めております。

控除限度額＝

（個人住民税所得割額×20%）

（100%－住民税基本分10%
－（所得税率×復興税率1.021%））

＋2000

詳しくは国税庁やお住まいの税務署へお問合せください。
平成30年4月現在の制度に基づいて試算しております。
掲載している表は、あくまで目安です。より正確な金額を知りたい場合は税理士等にご確認ください。

年金受給者の方のふるさと納税上限額早見表

ふるさと納税を行う方本人の年金収入額	ふるさと納税を行う方の家族構成
	65歳未満の方		65歳以上の方
	独身又は共働き	夫婦	独身又は共働き	夫婦
150万円	11,800円	4,000円	1,300円	0円
200万円	20,700円	12,900円	13,000円	5,200円
300万円	38,300円	30,600円	36,600円	28,800円
400万円	59,500円	48,200円	59,500円	48,200円
500万円	80,500円	72,300円	80,500円	72,300円

※金額はあくまでも目安です。

掲載している表は、年金受給者のケースとなります。所得控除については基礎控除・配偶者控除が含まれます。社会保険料控除については考慮しておりません。
また、生命保険料控除、地震保険料控除、住宅ローン控除、医療費控除などその他の控除は含まれておりません。
年金収入は公的年金のみの方で試算しており、公的年金以外の年金がある方は対象外としています。
控除上限額は以下の算式で求めております。

控除限度額＝

（個人住民税所得割額×20%）

（100%－住民税基本分10%
－（所得税率×復興税率1.021%））

＋2000

詳しくは国税庁やお住ま4の税務署へお問合せください。
平成30年4月現在の制度に基づいて試算しております。
掲載している表は、あくまで目安です。より正確な金額を知りたい場合は税理士等にご確認ください。

計算方法

ふるさと納税の控除額＆還付額の計算方法は？

ふるさと納税と言えば、よく耳にするのが「自己負担2,000円で返礼品がもらえて、税金が還付・控除される」ということ。
シミュレーションを確認すると、年収や家族構成によってその額は異なりますが、そもそもどのように計算されているのでしょうか？
ふるさと納税の控除額＆還付額の計算方法をご説明します。

ふるさと納税を行うと、2,000円を超える部分について、次の通り、原則として所得税から還付、住民税から控除されます（※１）
ただし、各々につき、上限（※【A】【B】【C】）が設定されています。

1. 所得税	（ふるさと納税額－2,000円）×所得税率×復興税率（所得税率はご本人の所得金額に応じ0～45％の税率となります）
	【A】控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の40％が上限

2. 住民税 (基本分)	（ふるさと納税額－2,000円）×10％
	【B】控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の30％が上限

3. 住民税 (特例分)	（ふるさと納税額－2,000円）×（100％－10％（基本分）－所得税率×復興税率）
	【C】個人住民税特例分の金額が住民税所得割額の20%を超えない場合は、控除される個人住民税特例分の金額はそのまま据え置きですが、個人住民税特例分の金額が住民税所得割額の20%を超える場合は、控除の対象となる特例分は住民税所得割×20％が上限です。

ふるさと納税上限額を求める際に、実質的な制限となるのは上記【A】【B】【C】のうち【C】です。

（ふるさと納税額－2,000円）×（100％－10％（基本分）－所得税率×復興税率）＜住民税所得割×20％となります。この計算式を解くと、

ふるさと納税額　＜

住民税所得割×20％

（100％－10％（基本分
－所得税率×復興税率

＋2000

となり、これが上限額となります。